Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
là cơ sở pháp lí để hạch toán vào sổ sách kế toán. Dựa vào chứng từ ban đầu có thể
phát hiện kịp thời sai sót hoặc những biểu hiện tiêu cực để có biện pháp xử lý
nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vật liệu .Vì vậy vai trò của chứng từ ban đầu
trong công tác kế toán là không thể phủ nhận đợc.Nhng một trong các yếu tố quan
trọng hàng đầu để phát huy vai trò của kế toán vật liệu là việc lập chứng từ và luân
chuyển chứng từ một cách hợp lí.
b>Thủ tục nhập kho:
Theo chế độ kế toán quy định tất cả các loại vật liệu khi mua vào hoặc gia
công chế biến đều phải tiến hành thủ tục kiểm nhận rôì nhập kho.Tại công ty sx-và
thơng mại Thịnh Vợng khi VL mua về đến kho nhân viên thu mua đem hoá đơn
lên phòng kế toán vật t , tiến hành lập ban kiểm nghiệm vật t và kiểm tra về chất l-
ợng chủng loại số lợng.Nếu số lợng vật t mua về không đúng yêu cầu thì không
làm thủ tục nhập kho , chờ ý kiến ban giám đốc. Nếu VL đợc các thành viên ban
kiểm nghiệm nhất trí cho nhập kho thì thủ kho tiến hành làm thủ tục nhập kho sau
khi đã tiến hành kiểm tra tính hợp lí, hợp pháp của số vật t ghi trên hoá đơn so với
thực tế về cả số lợng, chất lợng ,chủng loại ,quy cách.thủ kho ghi số thục nhập vào
phiếu nhập kho.
Phiếu nhập kho đợc ghi thành 3 liên :
-Liên 1:lu tại sổ gốc
-Lien 2: Gửi kèm hoá đơn thanh toán.
-Liên 3: Giao thủ kho giữ để ghi thẻ kho.
3.Quá trình xuất ,nhập và trình tự ghi sổ sách nguyên vật liệu của Công ty thơng
mại và dịch vụ kỹ thuật Tân Thiên Hoàng trong tháng 4 năm 2004 nh sau:
a) Tình hình nhập nguyên vật liệu của tháng 4 năm 2004 của Công ty thơng
mại và dịch vụ kỹ thuật Tân Thiên Hoàng
Đơn vị :Cty dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mẫu số : 01-VT
5
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuyê Ban hành theo QĐ số: 1141-TC/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của bộ TC
Số: 09
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 153,133
Có: 111
Họ tên ngời giao hàng: Trần Đại
Theo HĐ GTGT số031415 ngày 01 tháng.3 năm 2004 .
Của: Công ty TNHH Tin học DTIC
Nhập tại kho : Công cụ - dụng cụ
Số Tên nh n hiệu, quy cách phẩmã Mã Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền
TT chất vật t (sản phẩm, hàng hoá) số tính Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 px845 C 2 2 410000 820000
2 pxm266 C 3 3 420000 1260000
Cộng 2080000
Ngày 01tháng.3 năm 2004
Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
6
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
Đơn vị :Cty dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mẫu số : 01-VT
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuyê Ban hành theo QĐ số: 1141-TC/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của bộ TC
Số: 09
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 153,133
Có: 111
Họ tên ngời giao hàng: Trần Nam Anh
Theo HĐ GTGT số035618 ngày 02 tháng.3 năm 2004 .
Của: Công ty AGERNEMEK
Nhập tại kho : NGUYÊN VÂT LIÊU
Số Tên nh n hiệu, quy cách phẩmã Mã Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền
TT chất vật t (sản phẩm, hàng hoá) số tính Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 hdd 30 C 4 4 46000 184000
2 hdd 40 C 6 6 46500 187000
Cộng 371000
Ngày 02tháng.3 năm 2004
Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
7
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
Đơn vị :Cty dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mẫu số : 01-VT
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuyê Ban hành theo QĐ số: 1141-TC/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của bộ TC
Số: 09
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 153,133
Có: 111
Họ tên ngời giao hàng: Trần Nam Anh
Theo HĐ GTGT số035618 ngày 02 tháng.3 năm 2004 .
Của: Công ty TNHH tin học DITC
Nhập tại kho : NGUYÊN VÂT LIÊU
Số Tên nh n hiệu, quy cách phẩmã Mã Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền
TT chất vật t (sản phẩm, hàng hoá) số tính Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 CARD 64 C 5 5 300000 1500000
Cộng 1500000
Ngày 02tháng.3 năm 2004
Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
8
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
Đơn vị :Cty dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mẫu số : 01-VT
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuyê Ban hành theo QĐ số: 1141-TC/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của bộ TC
Số: 09
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 153,133
Có: 111
Họ tên ngời giao hàng: Thanh Hơng
Theo HĐ GTGT số031888 ngày 04 tháng.3 năm 2004 .
Của: Công ty AGERNEMEK
Nhập tại kho : NGUYÊN VÂT LIÊU
Số Tên nh n hiệu, quy cách phẩmã Mã Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền
TT chất vật t (sản phẩm, hàng hoá) số tính Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 CARD 128 C 3 3 45000 875000
2 FDD C 5 5 175000 135000
3
MOSUE 12
4 4 45000 180000
Cộng 1200000
Ngày 02tháng.3 năm 2004
Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
9
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
Đơn vị :Cty dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mẫu số : 01-VT
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuyê Ban hành theo QĐ số: 1141-TC/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của bộ TC
Số: 09
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 153,133
Có: 111
Họ tên ngời giao hàng: Trang Hà
Theo HĐ GTGT số0356185 ngày 07 tháng.3 năm 2004 .
Của: Công ty AGERNEMEK
Nhập tại kho : NGUYÊN VÂT LIÊU
Số Tên nh n hiệu, quy cách phẩmã Mã Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền
TT chất vật t (sản phẩm, hàng hoá) số tính Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 hdd 30 C 5 5 45000 225000
2 fdd C 5 5 46000 230000
Cộng 455000
Ngày 07tháng.3 năm 2004
Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
10
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
Đơn vị :Cty dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mẫu số :
01-VT
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuyê Ban hành theo QĐ số: 1141-TC/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của bộ TC
Số: 09
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 153,133
Có: 111
Họ tên ngời giao hàng: Thục Anh
Theo HĐ GTGT số 035618 ngày 07 tháng. 3 năm 2004
.
Của: Công ty AGERNEMEK
Nhập tại kho : NGUYÊN VÂT LIÊU
Số Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm Mã Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền
TT chất vật t (sản phẩm, hàng hoá) số tính Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 USB 64 C 3 3 150000 4500000
2 USB 128 C 3 3 160000 4800000
Cộng 9300000
Ngày 02tháng. 3 năm 2004
Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
11
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
Đơn vị :Cty dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mẫu số : 01-VT
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuyê Ban hành theo QĐ số: 1141-TC/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của bộ TC
Số: 09
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 153,133
Có: 111
Họ tên ngời giao hàng: Trần Nam Anh
Theo HĐ GTGT số035618 ngày 02 tháng.3 năm 2004 .
Của: Công ty AGERNEMEK
Nhập tại kho : NGUYÊN VÂT LIÊU
Số Tên nh n hiệu, quy cách phẩmã Mã Đơn vị Số lợng Đơn giá Thành tiền
TT chất vật t (sản phẩm, hàng hoá) số tính Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 hdd 30 C 4 4 46000 184000
2 hdd 40 C 6 6 46500 187000
Cộng 371000
Ngày 02tháng.3 năm 2004
Phụ trách cung tiêu Ngời giao hàng Thủ kho
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
12
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
b) Tình hình xuất nguyên vật liệu của công ty :
Đơn vị : Cty TNHH dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mâu số:02- VT
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuê Ban hành theo QĐ số: 1141 C/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài Chính
Số: 01
Phiếu xuất kho
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 621.
Có: 152.
Họ tên ngời giao hàng:Hồ văn tùng Địa chỉ(Bộ Phận):Kho công ty.
Lý do xuất kho: Xuất kho vật liệu để sản xuất sản phẩm..
Xuất tại kho :Kho nguyên vật liệucụ.
Số Tên, nh n hiệu quyã Đơn vị Số lợng
TT Cách phẩm chất vật t M sốã tính Yêu Thực Đơn giá Thành tiền
(Sản phẩm, hàng hoá) cầu xuất
A B C D 1 2 3 4
01 CASE P4 case chiếc 3 3 75000 225000
02 PX 845 845 chiếc 3 3 410000 1230000
Cộng 3500
Ngày 06 tháng 9 năm2004.
Bộ phận phụ sử dụng Phụ trách cung tiêu Ngời nhận Thủ kho Thủ trởng đơn vị
(ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký,họ tên) (Kí, họ tên) ( Ký, họ tên)
13
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368
Đơn vị : Cty TNHH dịch vụ và kỹ thuật Tân Thiên Hoàng Mâu số:02- VT
Địa chỉ: 141 Thuỵ Khuê Ban hành theo QĐ số: 1141 C/QĐ/CĐKT
Ngày 1/11/1995 của Bộ Tài Chính
Số: 01
Phiếu xuất kho
Tháng 3 năm 2004
Nợ: 621.
Có: 152.
Họ tên ngời giao hàng:Hồ văn tùng Địa chỉ(Bộ Phận):Kho công ty.
Lý do xuất kho: Xuất kho vật liệu để sản xuất sản phẩm
Xuất tại kho :Kho nguyên vật liệucụ
Số Tên, nhãn hiệu quy Đơn vị Số lợng
TT Cách phẩm chất vật t Mã số tính Yêu Thực Đơn giá Thành tiền
(Sản phẩm, hàng hoá) cầu xuất
A B C D 1 2 3 4
01 CD ROM 52 X chiếc 3 3 110000 330000
02 LG 15 chiếc 3 3 1000000 3000000
MóUE 16
chiếc 3 3 42000 126000
Cộng 3456000
Ngày 03 tháng 3năm2004.
Bộ phận phụ sử dụng Phụ trách cung tiêu Ngời nhận Thủ kho Thủ trởng đơn vị
(ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký,họ tên) (Kí, họ tên) ( Ký, họ tên)
14
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét